上里町で住宅ローン控除を使うには何が必要？最新の申告手続きも紹介

2025年最新の住宅ローン控除制度とは

2025年に入居する新築住宅や中古住宅を対象とした住宅ローン控除は、税制改正により内容が整理されています。まず、控除率は「年末時点のローン残高 × 0.7％」で、控除期間は次の通りとなります。新築住宅および買取再販住宅の場合、所定の性能を満たす場合は最長13年、中古住宅では最長10年です。なお、省エネ基準を満たさない場合は控除対象外となる場合があります。

借入限度額は住宅の性能や世帯構成によって異なります。新築・買取再販住宅の場合、長期優良住宅や低炭素住宅なら最大5,000万円、ZEH水準省エネ住宅なら最大4,500万円、省エネ基準適合住宅なら最大4,000万円です。さらに、子育て世帯や若者夫婦世帯にはこれらの上限が引き上げられる優遇措置が2025年も継続され、最大5,000万円まで対象借入限度額が拡大されます。

以下に制度の概要を表でまとめます。

なお、一般世帯の場合は性能別に借入限度額が低く設定されており、省エネ基準を満たさない「その他の住宅」はそもそも対象外となるケースがありますので、ご注意ください。

上里町で住宅ローン控除を受けるための申告と手続きの流れ

住宅ローン控除を上里町で受ける際の申告手続きについて、初年度と2年目以降に分けて分かりやすくまとめます。

まず、住宅ローン控除を初めて受ける年（入居した年）は、給与所得者であっても確定申告が必要です。税務署へ「所得税及び復興特別所得税の確定申告書」を提出し、住宅の取得を証明する書類（登記事項証明書・売買契約書等）や借入金残高証明書を添付して申告してください。e‑Taxでも手続き可能です。

続いて2年目以降は、勤務先の年末調整で手続きが可能です。年末調整時には、「（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書兼証明書」や「借入金の年末残高等証明書」を提出することで控除が受けられます。

また、所得税で控除しきれなかった金額については、住民税（町・県民税）からも控除されます。上里町でもこの「住宅借入金等特別税額控除」は住民税の所得割額から控除される制度として機能します。

申告にあたって、所得税の確定申告書第2表の「特例適用条文等」欄に居住開始年月日の記載が必要です。また、年末調整による場合は、源泉徴収票（給与支払報告書）の「住宅借入金等特別控除可能額」や「居住開始年月日」の記載を確認し、不備があれば勤務先の経理担当へ依頼してください。

上里町独自の申告や、税源移譲に関わる特別な手続きは特にありません。町役場や税務署への提出は不要で、税務署への確定申告および勤務先での年末調整によって完結します。

確定申告の期限は毎年3月15日（休日の場合は翌営業日）です。期限を過ぎた場合でも、入居翌年から5年以内であれば「還付申告」により住宅ローン控除の適用を受けることが可能ですが、還付金の受け取りが遅れる場合や税の加算が生じる可能性もありますので、できるだけ期限内の申告をおすすめします。

弊社が選ばれている理由・・お客様の声

ご不明な点は、詳しくお伝えいたしますので、藤岡市の不動産会社ベストハウスにご相談下さい。

以上の手続きを正しく行うことで、上里町で住宅ローン控除を確実に受けていただけます。

住宅ローン控除を最大限活用するポイント（上里町購入予定者向け）

上里町で住宅を購入予定の方に向けて、住宅ローン控除をしっかり活用するためのポイントをご案内します。性能や面積、世帯構成など、検討すべき要素をわかりやすく整理しました。

ご不明な点は、詳しくお伝えいたしますので、藤岡市の不動産会社ベストハウスにご相談下さい。

まず、住宅の性能に応じた認定を受けることが極めて重要です。例えば、子育て世帯や若者夫婦世帯であれば、長期優良住宅・低炭素住宅であれば借入限度額は最大５,０００万円、ＺＥＨ水準なら４,５００万円、省エネ基準適合住宅でも４,０００万円に拡大されます。一方、一般世帯ではそれぞれ４,５００万円・３,５００万円・３,０００万円となります。

次に、床面積要件では、登記上の床面積が原則として50㎡以上であることが求められます。ただし、2025年12月31日までに建築確認を受けた新築住宅については、40㎡以上50㎡未満でも合計所得1,000万円以下の世帯に限り適用可能という特例があります。

さらに、世帯構成や所得による優遇措置も見逃せません。合計所得金額は2,000万円以下であることが原則ですが、子育て世帯（19歳未満の扶養親族あり）や若者夫婦世帯（いずれかが40歳未満）には借入限度額の上乗せがあり、結果として控除額にも差が出ます。

最後に、控除額を具体的に想定するためには、年末時点のローン残高×0.7％を基に、借入限度額や所得税・住民税控除の上限も考慮することが重要です。具体的には、住宅性能別の借入限度額をもとに控除額をシミュレーションし、早めに準備することをおすすめします。

ご不明な点は、詳しくお伝えいたしますので、藤岡市の不動産会社ベストハウスにご相談下さい。

上里町で住宅購入予定の方へ伝えたい最新の留意点

2025年度の住宅ローン控除については、国の税制改正により、制度の期限や要件が明確に示されています。まず、住宅ローン控除を受けられる対象入居の期限は「2025年12月31日」までとなっており、それ以降の入居については、制度の継続や条件変更の可能性が高いため注意が必要です。

次に、子育て世帯や若者夫婦世帯※に対する借入限度額の上乗せ措置が、2025年度も継続されることが決定されました。認定長期優良住宅・省エネ基準適合住宅などの性能に応じて、住宅の種類別に以下のような限度額が設定されています。

また、新築住宅における床面積要件の緩和措置も延長され、2025年12月31日までに建築確認を受けた住宅について、合計所得が1,000万円以下の場合は床面積40平方メートル以上でも控除対象となります。

さらに、住宅取得のための贈与税非課税措置も継続されており、高性能住宅の場合は最大1,000万円、一般住宅でも500万円が非課税となります。ただし、高性能の基準が引き上げられているため、詳細の確認が必要です。

これらの制度を最大限に活用するには、「2025年中の住宅取得」と「住宅性能の確認」が重要です。特に上里町での住宅購入をお考えの方は、早めに専門家や税務窓口へご相談いただき、必要書類や申請の準備を進めることをおすすめします。

藤岡市、上里町、神川町周辺の不動産については、地域密着藤岡市の不動産会社ベストハウスにご相談下さい。

上里町の戸建情報はコチラをクリック！

まとめ

本記事では、上里町で住宅購入を検討されている方に向けて、最新の住宅ローン控除制度について解説しました。2025年入居を対象とした控除率や期間、借入限度額の優遇点、さらに申告と手続きの流れや、住宅の性能ごとに異なる控除のポイントをお伝えしています。税制改正による変更点や準備の大切さもご紹介しました。複雑に思われがちな制度ですが、事前の確認と計画的な活用で、負担を大きく減らすことが可能です。迷いや不安のある方は、早めに専門家へ相談し、ご自身に適した方法をしっかり見つけてください。